حساب ضريبة القيمة المضافة 15% إضافة الضريبة واستخراجها مع أمثلة

اضرب في 1.15 لتضيف الضريبة، واقسم على 1.15 لتستخرجها. هذا كل ما في حساب ضريبة القيمة المضافة تقريبا.

منتج سعره 1,000 ريال يصبح 1,150 ريالا بعد الضريبة، وفاتورة شاملة بقيمة 1,150 ريالا أصلها 1,000 ريال وضريبتها 150 ريالا بالضبط. المشكلة أن كثيرين يعكسون الخطوة الثانية فيخرجون برقم خاطئ، وسنصل إلى هذا بعد قليل.

👈 إن كنت مستعجلا، ضع المبلغ في حاسبة ضريبة القيمة المضافة واختر "إضافة" أو "استخراج"، وانتهى الأمر.

---

كم نسبة الضريبة في بلدك؟

ضريبة القيمة المضافة تُدفع على أغلب ما تشتريه من سلع وخدمات. التاجر يحصّلها منك ويوردها للدولة، أي أنك أنت من يدفعها فعلا حتى لو لم ترَ اسمك على أي إقرار ضريبي.

في السعودية النسبة 15% منذ 1 يوليو 2020. قبلها كانت 5% فقط، وهي النسبة التي بدأ بها التطبيق في 1 يناير 2018، ثم صارت ثلاثة أضعافها بقرار واحد بحسب إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

جيرانك في الخليج ليسوا على النسبة نفسها:

الدولة	النسبة الأساسية	ملاحظة
السعودية	15%	منذ 1 يوليو 2020 (كانت 5% منذ 1 يناير 2018)
الإمارات	5%	منذ 1 يناير 2018
البحرين	10%	منذ 1 يناير 2022 (كانت 5% منذ 1 يناير 2019)
عُمان	5%	منذ 16 أبريل 2021
مصر	14%	السعر العام وفق قانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لسنة 2016
الكويت	غير مطبقة	حتى تاريخ كتابة المقال (أكتوبر 2026) [ يجب مراجعة الهيئة المختصة في الدولة للتحقق]
قطر	غير مطبقة	حتى تاريخ كتابة المقال (أكتوبر 2026) [يجب مراجعة الهيئة المختصة في الدولة للتحقق]

كل ما سيأتي مكتوب على 15%. إن كنت في دبي أو مسقط أو المنامة أو القاهرة، بدّل الرقم بنسبة بلدك والطريقة لا تتغير.

---

المعادلة: سطران فقط

إضافة الضريبة إلى السعر

السعر الشامل = السعر قبل الضريبة × 1.15

ومن أين جاء 1.15؟ السعر نفسه (1) زائد الضريبة (0.15). ولو أردت قيمة الضريبة وحدها فاضرب في 0.15 بدلا من 1.15.

استخراج الضريبة من السعر الشامل

السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15

اطرح الناتج من المبلغ الشامل، والباقي هو الضريبة. أو اختصر الطريق واضرب المبلغ الشامل في 15 ثم اقسم على 115، أي ما يعادل الضرب في 0.1304 تقريبا.

وإن كانت النسبة غير 15%؟

القاعدة ثابتة: أضف النسبة إلى الواحد الصحيح. إذا رمزنا للنسبة بـ ن%:

• السعر الشامل = السعر × (1 + ن ÷ 100)
• السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + ن ÷ 100)

في الإمارات وعُمان تتعامل مع 1.05. في البحرين 1.10. في مصر 1.14.

---

أمثلة من الحياة اليومية

جوال جديد بسعر 3,000 ريال قبل الضريبة

الضريبة 3,000 × 0.15 = 450 ريالا، والمبلغ الذي ستدفعه فعلا عند الكاشير 3,000 × 1.15 = 3,450 ريالا.

لهذا السبب تحديدا اسأل البائع دائما: هل السعر شامل؟ الفرق هنا 450 ريالا، وهذا ليس رقما يُستهان به.

فاتورة صيانة سيارة بإجمالي 2,300 ريال

الورشة أعطتك رقما واحدا شاملا، وتريد أن تعرف كم دفعت للصيانة وكم للضريبة.

اقسم 2,300 على 1.15 فيخرج 2,000 ريال، وهي أجرة الصيانة. الفرق بينهما، أي 300 ريال، ذهب ضريبة. وللتأكد اضرب 2,000 في 1.15 فيعود إليك 2,300.

عشاء في دبي بـ 840 درهما

الإمارات على 5%، فالقسمة هنا على 1.05. الناتج 800 درهم ثمن الطعام، و40 درهما ضريبة.

وإن كنتم أربعة أصدقاء وكل واحد يريد أن يعرف نصيبه، فـ حاسبة تقسيم الفاتورة والإكرامية تحسبها في ثوانٍ.

منتج بـ 1,000 ريال عليه خصم 20%

هنا يرتبك كثيرون. الخصم أولا: 1,000 × 0.80 = 800 ريال. ثم الضريبة على المبلغ المخصوم: 800 × 1.15 = 920 ريالا.

الضريبة تُحسب على ما ستدفعه فعلا، لا على السعر قبل التخفيض. وفي مواسم التخفيضات التي تتراكم فيها العروض فوق بعضها، استعن بـ حاسبة الخصومات المتعددة قبل أن تحسب الضريبة.

---

جدول جاهز لنسبة 15%

احفظ هذا الجدول أو صوّره. ستحتاجه أكثر مما تتوقع.

إضافة الضريبة

السعر قبل الضريبة	الضريبة 15%	السعر الشامل
10	1.50	11.50
50	7.50	57.50
100	15.00	115.00
250	37.50	287.50
500	75.00	575.00
1,000	150.00	1,150.00
5,000	750.00	5,750.00
10,000	1,500.00	11,500.00

استخراج الضريبة من مبلغ شامل

السعر الشامل	السعر قبل الضريبة	الضريبة المستخرجة
100	86.96	13.04
115	100.00	15.00
500	434.78	65.22
1,000	869.57	130.43
5,000	4,347.83	652.17
10,000	8,695.65	1,304.35

القيم مقرّبة لأقرب هللة.

---

أخطاء أراها تتكرر

الخطأ الأشهر على الإطلاق: ضرب المبلغ الشامل في 15%. عندك فاتورة بـ 1,150 ريالا وتريد معرفة ضريبتها، فتضربها في 0.15 وتخرج بـ 172.50. الرقم الصحيح 150. أنت هنا تحسب ضريبة على الضريبة، كمن يدفع إكرامية على الإكرامية.

قريب منه: طرح 15% من المبلغ الشامل للوصول إلى السعر الأصلي. 1,150 ناقص 15% تعطيك 977.50، والأصل الحقيقي 1,000. فرق 22.50 ريالا في فاتورة واحدة، تخيله في دفتر حسابات شهر كامل.

ثم هناك من يحسب الضريبة على السعر قبل الخصم، فيدفع ضريبة على مال لم يدفعه أصلا.

نسبة البلد الخطأ مشكلة حقيقية لمن يتعامل مع أكثر من سوق. فاتورة من مورّد إماراتي لا تُقسم على 1.15.

التقريب في كل خطوة يبدو بريئا. في فاتورة واحدة لن تلاحظه، لكن مع مئات البنود تتراكم الهللات حتى تصبح ريالات لا يعرف أحد مصدرها. قرّب النتيجة النهائية فقط.

وأخيرا، ليست كل السلع على النسبة الأساسية. بعض التوريدات خاضعة لنسبة صفر أو معفاة بحسب نظام كل دولة، مثل الصادرات وبعض الخدمات المالية. إن كان نشاطك التجاري يقترب من هذه المناطق، اقرأ أدلة هيئة الضرائب في بلدك بنفسك ولا تعتمد على ما يقال.

---

أسئلة يطرحها القراء

كيف أحسب 15% من أي مبلغ بسرعة؟

اضرب في 0.15. خمسة عشر بالمئة من 640 تساوي 96. ولأي نسبة أخرى، حاسبة النسبة المئوية أسرع من الآلة الحاسبة في جوالك.

معي فاتورة شاملة، كيف أعرف السعر قبل الضريبة؟

اقسم على 1.15. فاتورة 575 ريالا أصلها 500 ريال.

لماذا لا يصح أن أطرح 15% من المبلغ الشامل؟

لأن الـ15% محسوبة على السعر الأصلي، لا على المبلغ بعد إضافة الضريبة. نسبة الضريبة داخل المبلغ الشامل أقل من ذلك، نحو 13.04% فقط.

كم تشكّل الضريبة من المبلغ الشامل بالضبط؟

مع نسبة 15% تمثل 15 ÷ 115، أي 13.04% تقريبا. ومع 5% تمثل 5 ÷ 105، أي 4.76%. جرّبها بنفسك على حاسبة استخراج النسبة.

متى صارت الضريبة 15% في السعودية؟

في 1 يوليو 2020. قبلها كانت 5% منذ بدء التطبيق في 1 يناير 2018.

الخصم أولا أم الضريبة أولا؟

حسابيا المبلغ النهائي واحد في الحالتين، لأنك تضرب في 0.80 وفي 1.15 والترتيب لا يغيّر حاصل الضرب. لكن قيمة الضريبة الصحيحة على الفاتورة هي 15% من السعر بعد الخصم، وهذا ما يجب أن يظهر مكتوبا.

هل في الكويت وقطر ضريبة قيمة مضافة؟

لم تطبقها أي منهما حتى أكتوبر 2026 [يجب مراجعة الهيئة المختصة في الدولة للتأكد من ذلك]، مع أنهما وقّعتا على الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون.

أحتاج كتابة مبلغ الفاتورة بالحروف، كيف؟

أداة تفقيط المبالغ والعملات تكتبه بصياغة عربية سليمة، بالريال أو الدرهم أو أي عملة أخرى.

---

الخلاصة

حساب ضريبة القيمة المضافة يختصر في عمليتين: ضرب في 1.15 للإضافة، وقسمة على 1.15 للاستخراج. احفظهما وستتجنب أغلب أخطاء الفواتير التي أراها.

والرقم الذي يجب أن يبقى في ذهنك: الضريبة داخل المبلغ الشامل تساوي 13.04% منه، وليس 15%. من يفهم هذه النقطة لن يخطئ في الحساب مرة أخرى.

خارج السعودية؟ 1.05 للإمارات وعُمان، و1.10 للبحرين، و1.14 لمصر.

وحين لا تريد أن تفكر في الأمر أصلا، حاسبة ضريبة القيمة المضافة تقوم بالمهمة بلا أخطاء تقريب. وبقية أدواتنا المالية تجدها في الحاسبات المالية.

تنبيه: هذا المقال للتثقيف العام وليس نصيحة استثمارية أو ضريبية. الأنظمة والنسب قد تتغير، فارجع إلى هيئة الضرائب في بلدك أو محاسب معتمد قبل أي قرار مالي.